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TECHNICAL 技术文档
投资项目财务评价时，需要搜集哪些基础数据
来源: | 作者:pmo52f760 | 发布时间: 2014-08-26 | 3189 次浏览 | 分享到:
1、了解项目评价的目的；
2、确定项目的开始年份、建设期、计算期及开始生产年份；
3、根据项目所属行业或类型选取项目基准收益率%和资本金基准收益率%；
4、了解项目的价格体系（含税与否）；
5、了解项目是否涉及设备进项税抵扣事宜；
6、了解项目是否涉及到利旧资产的利用；
7、评价人员自己补充基金提取参数；
8、投资估算
各投资工程或费用种类名称、投资金额、间接取费费率等（可参考建设投资估算表进行相关基础数据搜集）。
说明：1）详细了解和收集投资估算表中的每一项（如对方不能提供时，评价人员需自己补充该估算数据）；
2）了解项目在建设期内，各年的投资比例%
9、详细了解项目的融资信息。
1）权益资金：了解项目的自有资金有多少，其中有多少用于建设投资中去，有多少用于铺底流动资金；
2）企业的自有资金是否符合国家资本金制度；
3）了解有几家投资方，各家投资方的出资情况及所占的股权比例%；
4）债务资金：了解项目通过何种途径筹集资金，是否涉及融资费用，如何计算利息（涉及到利率高低、计息方法等）如何还款（涉及还款方式、还款年限）。
10、产品信息
产品种类、产品名称、各产品价格、单位、税率及对应产量。
说明：1）需要掌握产品价格中是否含税；
2）投产初期，各产品的生产负荷；
3）各产品价格是否自始至终都无变化；
4）各产品产量是否在运营期间也无变化；
5）项目或各产品是否享受税收减免优惠政策；
6）了解附加税征收信息（城建税和教育费附加等税·费率%）；
7）了解企业所得税有关信息（税率和是否享受优惠政策）
8）各产品是否存在库存积压。
11、了解项目是否有副产品及是否享受国家财政补贴；
12、成本估算
1）原材料及辅助材料
各原材料种类、名称、单位、单价、最低周转天数、适应税率及年(单位)消耗量。
说明：（1）需要了解原材料及辅助材料价格中是否含税；
（2）有时，耗量是按小时给出的，需要评价人员自己进行再计算得到单耗量或年耗量。
2）燃料、动力成本
项目所消耗的各燃料、动力种类、名称、单位、单价、最低周转天数、适应税率及年(单位)消耗量。
说明：（1）需要了解燃料、动力成本价格中是否含税；
（2）有时，耗量是按小时给出的，需要评价人员自己进行再计算得到单耗量或年耗量。
3）了解项目在编人员数量、平均工资水平、福利费提取比例、了解是否有计件工资。
4）了解各类固定资产折旧所采用的折旧法计算、折旧年限及相应的残值率%，了解无形资产和其他资产的摊销年限。
5）了解修理费适用的估算方法及提取比例%。
6）了解其他费用适用的估算方法及所对应的提取比例（包括其他制造费、其他营业费和其他管理费）。
13、流动资金
根据项目情况，选用合适的估算方法：分项详细估算法和扩大指标估算法。
1）采用分项详细估算法时，需要了解各项科目的周转天数。如：应收账款、在产品、产成品、现金、应付账款、预收账款及预付账款；
2）采用扩大指标估算时，需要了解按经营成本或按营业收入估算的比例%；
3）补充流动资金借款年利率%和短期借款年利率%。
14、了解项目是否有维持运营发生，如存在这一现象，需要详细了解维持运营发生的时间、资金量、折旧的年限、残值率及折旧方法。
15、了解和项目有关的其他信息。